2020年，突如其來的疫情牽動了全國人民的心，據(jù)悉，全國碳交易啟動的相關(guān)準備工作仍在有序推進，并沒有因為疫情而停滯；從各省市碳排放數(shù)據(jù)報送的工作安排來看，主管部門也在持續(xù)推進。面對即將全面啟動的全國碳交易市場，不乏有發(fā)電企業(yè)（含自備電廠）對配額核算、發(fā)放流程及履約管理等關(guān)鍵要素理解模糊。本文將對以上要點進行解析，為發(fā)電企業(yè)（含自備電廠）后續(xù)的履約管理提供參考。
1、二氧化碳排放、配額與履約
二氧化碳（CO2）排放配額，即由政府主管部門分配，納入碳排放管控的企業(yè)法人（或視同法人的獨立核算單位）生產(chǎn)產(chǎn)品允許向大氣中排放的CO2排放限額。
以發(fā)電行業(yè)為例，發(fā)電行業(yè)（含自備電廠）一方面因為燃燒化石燃料和凈購入電力向空氣中排放二氧化碳（脫硫過程二氧化碳排放不參與履約）；另一方面企業(yè)機組因生產(chǎn)電力或熱力獲取國家主管部門允許向大氣中排放的CO2排放限額，即碳配額。
在每年的規(guī)定時間，納入碳排放管控的企業(yè)（以下簡稱“控排企業(yè)”）需要上繳與上年度排放量相等的配額來完成履約管控要求。通常情況下，企業(yè)獲取的碳配額不等于其實際碳排放量。當實際排放量大于排放限額，即碳配額存在缺口時，企業(yè)需購買碳配額，補齊缺口，以確保有足夠的配額來完成履約。反之，當排放量低于排放限額，即配額富余時，可以選擇留存或出售配額。
2、發(fā)電行業(yè)配額分配
（1）誰可獲得配額
全國碳交易市場啟動后，發(fā)電行業(yè)作為第一個納入的行業(yè)，將會率先進行履約。配額是主管部門通過碳排放注冊登記系統(tǒng)發(fā)放給控排企業(yè)，控排企業(yè)獲得配額的數(shù)量是以機組為單位進行核算，同種類型機組產(chǎn)品產(chǎn)量越多，核發(fā)的配額也就越多；反之，機組若不運行，則不會發(fā)放配額。
初期，發(fā)電行業(yè)（含自備電廠）納入配額及履約范圍的機組為火力發(fā)電機組（4411）、熱電聯(lián)產(chǎn)機組（4412）、自備電廠（特殊燃料機組除外）。
（2）如何獲得配額
控排企業(yè)獲得的配額是由地方主管部門根據(jù)經(jīng)核查的數(shù)據(jù)進行發(fā)放，發(fā)放的依據(jù)是生態(tài)環(huán)境部制定的配額分配方案。同時，地方主管部門核定的配額量需要上報給生態(tài)環(huán)境部。
配額分配是一個“自上而下”和“自下而上”的流程，具體流程圖如下：
（3）能獲取多少
發(fā)電行業(yè)配額分配采用“行業(yè)基準值法”分配，與機組類型、冷卻方式、實際供電量、供熱量等相關(guān)。
根據(jù)《2019年發(fā)電行業(yè)重點排放單位（含自備電廠、熱電聯(lián)產(chǎn)）二氧化碳排放配額分配實施方案（試算版）》（以下簡稱“2019年發(fā)電行業(yè)配額分配方案試算版”），配額分配公式如下圖所示：
從上式中我們可以看出，企業(yè)可獲取配額量的多少跟企業(yè)當年的供電量、供熱量相關(guān)，與機組煤耗等計算碳排放量的參數(shù)不相關(guān)。但由于排放量和配額之間的差值決定企業(yè)配額盈缺情況，是企業(yè)碳交易決策的基礎，因此企業(yè)應關(guān)注自身機組單位產(chǎn)品的碳排放強度，而不必擔心歷史排放量過高或過低而對當年度配額量產(chǎn)生影響。若控排企業(yè)的單位產(chǎn)品排放強度大于基準值（供熱比修訂后），那么企業(yè)的配額會存在缺口；若控排企業(yè)的單位產(chǎn)品排放強度小于基準值（供熱比修訂后），那么企業(yè)配額會存在富余。
此外，因上式中各參數(shù)是企業(yè)獲取配額的依據(jù)，所以也是核查機構(gòu)核查的重點。那么控排企業(yè)在數(shù)據(jù)報送時除應注重與碳排放量相關(guān)的參數(shù)以外，同樣應注意與配額分配相關(guān)的參數(shù)：
1）因不同類型機組的基準值、冷卻方式修正系數(shù)及供熱量修正系數(shù)不同，因此控排企業(yè)在報送數(shù)據(jù)時要確保機組上述基本信息填報準確。
2）供熱比數(shù)據(jù)作為供熱量修正系數(shù)的計算依據(jù)，目前很多企業(yè)對于其計算方法比較模糊，企業(yè)可參照國家碳市場幫助平臺中專家解答：
· 熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)供熱比計算方法 
· 燃氣蒸汽聯(lián)合循環(huán)發(fā)電機組，存在對外供熱情況，供熱比計算方法 
（4）配額發(fā)放
為了促進全國碳交易市場的活躍性、延長交易周期、降低交易風險，根據(jù)《2019年發(fā)電行業(yè)配額分配方案試算版》，主管部分在配額發(fā)放過程中將采用配額預分配+配額核發(fā)兩個步驟。
1）配額預分配：預分配的配額量是根據(jù)控排企業(yè)上一年度產(chǎn)品產(chǎn)量的70%進行核算發(fā)放?？嘏牌髽I(yè)需要注意的是：①預分配配額量不是企業(yè)的最終配額，最終主管部門會根據(jù)企業(yè)履約年度實際生產(chǎn)情況進行調(diào)整。②企業(yè)應根據(jù)自身情況準確判斷履約年度可獲取配額和排放量；③當控排企業(yè)獲得預分配配額量時，可根據(jù)市場行情及對自身配額盈缺的判斷，進行交易。
2）配額核發(fā)：當所有最終數(shù)據(jù)經(jīng)核查確認并提交后，主管部門會根據(jù)核定的機組電量和熱量進行履約年度最終配額核定。最終核定的配額量與預分配的配額量不一致的，多退少補。
以2019年作為履約年度為例，配額發(fā)放的時間點如下：
3、控排企業(yè)履約流程
履約，是指重點排放單位每年在規(guī)定的時間內(nèi)，提交不少于其上年度經(jīng)核查確認排放量的配額或抵消量。履約的基本流程如下：
上圖可見，未來企業(yè)為應對全國碳市場履約，涉及對數(shù)據(jù)填報系統(tǒng)、注冊登記系統(tǒng)、碳交易系統(tǒng)及結(jié)算系統(tǒng)四大系統(tǒng)對應賬戶的管理。其中，控排企業(yè)在履約過程中涉及最多的為注冊登記系統(tǒng)和碳交易系統(tǒng)?？嘏牌髽I(yè)獲取的配額會由主管部門下發(fā)到注冊登記賬戶，最終履約配額也需通過注冊登記系統(tǒng)提交；當企業(yè)需進行買入或賣出配額時，需通過碳交易賬戶來完成。
4、履約管理建議
企業(yè)碳排放管理的核心目標是履約，為實現(xiàn)該目標，企業(yè)應當：
1）做好數(shù)據(jù)監(jiān)測、報送、核查、交易、履約全流程管理； 2）認識到碳配額量與碳排放量在核算時相關(guān)參數(shù)相互獨立，但共同決定控排企業(yè)的配額盈缺情況； 3）提前了解數(shù)據(jù)填報系統(tǒng)、注冊登記系統(tǒng)及交易系統(tǒng)賬戶的操作流程，明確內(nèi)部管理職責、流程、權(quán)限； 4）提前儲備碳交易相關(guān)知識及能力，做好碳交易履約管理準備； 5）在交易履約過程中做好風險防控，適當時可尋找專業(yè)咨詢機構(gòu)協(xié)助開展。
碳排放相關(guān)業(yè)務聯(lián)系：
濱州市杰潤低碳節(jié)能工程咨詢有限公司是濱州市唯一一家集環(huán)保、能源為一體的綜合性服務公司，公司現(xiàn)有員工37人，外聘行業(yè)專家15人，專業(yè)涉及到化工、建筑、農(nóng)業(yè)、機械、建材、輕工（含食品）、電力等十個行業(yè)。
公司主要骨干從2009年開始從事工業(yè)企業(yè)的節(jié)能減排工作，主持完成了上百項重點能耗企業(yè)的節(jié)能評估、節(jié)能審查、能源審計、低碳服務、綠色工廠及相關(guān)服務項目。于2016年正式成立濱州市杰潤低碳節(jié)能工程咨詢有限公司，組建能源研究團隊和綠色環(huán)保研究團隊，正式開始市場化運作，同時，組建杰潤大講堂，專門給企業(yè)提供能源、環(huán)保方向的政策和技術(shù)指導，歡迎咨詢合作。
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